Błędne ustawienia podatkowe w Comarch ERP XT mogą prowadzić do zaniżenia lub zawyżenia podatku, błędnych deklaracji VAT i konsekwencji karno-skarbowych. Coroczna weryfikacja ustawień, szczególnie przed zamknięciem roku i otwarciem nowego, jest obowiązkiem każdego użytkownika systemu.
Kluczowe obszary weryfikacji podatkowej
Weryfikacja ustawień podatkowych w Comarch ERP XT powinna obejmować: formę opodatkowania (zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt, karta podatkowa), stawkę ryczałtu dla właściwych kodów PKD, sposób rozliczania VAT (miesięczny lub kwartalny), metodę kasową lub memoriałową dla VAT, status VAT firmy (czynny podatnik VAT lub zwolniony), oraz kody GTU przypisane do towarów i usług.
Weryfikacja stawek VAT na towarach
Każdy towar i usługa w katalogu ma przypisaną stawkę VAT. W przypadku zmiany przepisów (np. tymczasowe obniżki VAT na żywność) stawki te muszą być zaktualizowane. Warto co roku przeglądać katalog i porównywać przypisane stawki z aktualną klasyfikacją CN/PKWiU towarów. Błędna stawka VAT na sprzedawanym produkcie to błąd, który mnoży się z każdą wystawioną fakturą.
Weryfikacja numeru rachunku bankowego do zwrotu VAT
Jeśli firma korzysta ze zwrotu VAT na rachunek bankowy, numer tego rachunku musi być zgodny z rachunkiem zgłoszonym w Białym Wykazie Podatników VAT. Jeśli firma zmieniła rachunek bankowy, należy zaktualizować go w CEIDG/KRS, poczekać na pojawienie się nowego numeru w Białym Wykazie i dopiero potem zaktualizować go w ustawieniach firmy w XT.
Weryfikacja podstawy opodatkowania dla ryczałtowców
Firmy rozliczające się ryczałtem muszą przypisać właściwą stawkę ryczałtu (2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 12%, 14%, 15% lub 17%) do każdego rodzaju przychodu. Comarch ERP XT umożliwia przypisanie stawki ryczałtu do każdej usługi lub towaru w katalogu. Błędna stawka ryczałtu skutkuje błędną kwotą podatku w deklaracji PIT-28.
Kiedy angażować doradcę podatkowego?
Samodzielna weryfikacja ustawień jest możliwa dla standardowych przypadków działalności. Przy złożonej strukturze (kilka rodzajów działalności, transakcje wewnątrzwspólnotowe, OSS, split payment) zalecana jest roczna konsultacja z doradcą podatkowym, który zweryfikuje poprawność całej konfiguracji podatkowej systemu.
