Zmiana formy opodatkowania – np. z zasad ogólnych na podatek liniowy lub z podatku liniowego na ryczałt – wymaga aktualizacji ustawień w Comarch ERP XT. Zmiany podatkowe obowiązują od nowego roku lub od kolejnego roku po złożeniu oświadczenia, jednak konfiguracja systemu musi być dostosowana dokładnie od dnia wejścia zmiany w życie.
Zmiana formy opodatkowania – kroki w systemie
W Comarch ERP XT zmianę formy opodatkowania wprowadza się w Konfiguracja → Firma → Dane do deklaracji PIT/CIT. Należy zmienić pole Forma opodatkowania na nową wartość i zapisać zmiany. Zmiana musi być wprowadzona przed wystawieniem pierwszej faktury w nowym roku lub w dniu wejścia zmiany w życie – dokumenty wystawione przed zmianą konfiguracji mogą mieć błędnie wyliczony podatek.
Przejście na ryczałt ewidencjonowany
Przy przejściu na ryczałt należy dodatkowo: przypisać właściwe stawki ryczałtu do każdego towaru i usługi w katalogu (pole Stawka ryczałtu w kartotece towaru), skonfigurować ewidencję przychodów (moduł Ewidencja przychodów), oraz sprawdzić, czy suma przychodów z poprzedniego roku nie przekracza limitu uprawniającego do ryczałtu (obowiązujące limity różnią się w poszczególnych latach).
Przejście z VAT-owca na zwolnienie z VAT
Jeśli firma korzysta ze zwolnienia z VAT podmiotowego (przychód poniżej limitu), należy w konfiguracji systemu zaznaczyć status Zwolniony z VAT. Od tej pory faktury wystawiane przez system nie będą zawierały kwoty VAT – zamiast tego pojawi się adnotacja „zwolnienie z art. 113 ustawy o VAT". Faktury wystawione przed zmianą statusu VAT zachowują swój oryginalny format.
Korekta dokumentów wystawionych z błędną formą opodatkowania
Jeśli zmiana formy opodatkowania nie została wprowadzona w systemie na czas i kilka dokumentów wystawiono ze starą konfiguracją, należy wystawić korekty do tych dokumentów. Korekty powinny odzwierciedlać prawidłową stawkę podatku lub brak VAT, zgodnie z nową formą opodatkowania. Zakres i sposób korekty warto skonsultować z biurem rachunkowym.
Weryfikacja pierwszej deklaracji po zmianie
Pierwsza deklaracja podatkowa wystawiona po zmianie formy opodatkowania wymaga szczególnej uwagi. Należy sprawdzić, czy system generuje właściwy formularz (PIT-36, PIT-36L lub PIT-28 dla ryczałtu), czy przypisane stawki są poprawne i czy ewidencja jest prowadzona zgodnie z wymogami nowej formy opodatkowania. Przy jakichkolwiek wątpliwościach warto skonsultować pierwszą deklarację z doradcą podatkowym.
