Błędy na fakturach VAT w Comarch ERP XT mogą mieć poważne konsekwencje podatkowe – od odmowy odliczenia VAT przez kontrahenta, przez błędny JPK_V7, po kary za nierzetelną ewidencję. Kluczowe jest szybkie wykrycie i prawidłowe skorygowanie błędów przez wystawienie faktury korygującej. Opisujemy najczęstsze błędy i procedury ich naprawy.
Typowe błędy na fakturach VAT i ich skutki
Najczęstsze błędy na fakturach VAT wystawianych przez Comarch ERP XT: błędny NIP nabywcy (uniemożliwia odliczenie VAT przez kupującego), nieprawidłowa stawka VAT (zawyżony lub zaniżony podatek), błędna data obowiązku podatkowego (wpływa na miesiąc rozliczenia VAT), brakujące oznaczenie GTU (błąd w JPK_V7), błędna kwota netto lub VAT (pomyłka rachunkowa). Każdy z tych błędów wymaga korekty przez fakturę korygującą.
Wystawianie faktury korygującej w Comarch ERP XT
W Comarch ERP XT fakturę korygującą wystawiasz z poziomu faktury pierwotnej: otwórz fakturę → kliknij Korekta lub Wystaw korektę. System automatycznie tworzy dokument korygujący z odwołaniem do numeru faktury pierwotnej. Wprowadź poprawne dane (zmień błędną stawkę, kwotę, dane nabywcy). Korekta może być: in-plus (zwiększa wartość faktury) lub in-minus (zmniejsza). Data korekty to dzień jej wystawienia, nie data faktury pierwotnej.
Faktura korygująca a rejestr VAT
Korekta faktury sprzedaży wpływa na rejestr VAT. Korekty in-minus ujmuje się w rejestrze w miesiącu, gdy nabywca potwierdził otrzymanie korekty (lub gdy upłynął termin odpowiedzi bez sprzeciwu – zwykle 14 dni). Comarch ERP XT automatycznie umieszcza korektę w rejestrze VAT po jej zatwierdzeniu. Sprawdź, czy data ujęcia korekty w rejestrze jest prawidłowa – jeżeli korekta dotyczy poprzednich miesięcy, może wymagać korekty JPK_V7.
Korekta faktury wysłanej do KSEF
Faktury wysłane do Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF) nie mogą być anulowane – mogą być tylko korygowane. Faktura korygująca do faktury KSEF musi być również wysłana do KSEF. Comarch ERP XT automatycznie obsługuje ten proces: po wystawieniu korekty kliknij Wyślij do KSEF. System prześle korektę z odwołaniem do numeru KSeF faktury pierwotnej. Nabywca widzi korektę w swoim panelu KSEF automatycznie.
Nota korygująca – kiedy zamiast faktury korygującej
Nota korygująca (nie faktura korygująca) jest wystawiana przez nabywcę faktury, gdy chce poprawić błędy formalne: błędna nazwa lub adres sprzedawcy/nabywcy, błędny NIP (jeżeli transakcja faktycznie miała miejsce z prawidłowym podmiotem). Noty korygującej nie wystawia sprzedawca – wystawia ją kupujący, a sprzedawca ją akceptuje. Comarch ERP XT obsługuje wystawianie not korygujących w module Zakupy, jeżeli firma jest nabywcą faktury z błędem.
Archiwizacja faktur VAT – wymogi prawne
Comarch ERP XT przechowuje faktury VAT w chmurze przez cały okres subskrypcji. Jednak po zakończeniu subskrypcji dostęp do danych jest ograniczony. Przed zakończeniem umowy z Comarch pobierz pełne archiwum faktur (Eksport danych → Faktury → PDF lub XML) i przechowuj je przez 5 lat od końca roku podatkowego, zgodnie z przepisami. Faktury w KSEF są przechowywane przez Ministerstwo Finansów przez 10 lat – możesz pobierać je z portalu podatnika KSEF bez ograniczeń.
