Faktury korygujące w Comarch ERP XT są wystawiane, gdy w wystawionej i wysłanej fakturze sprzedaży wykryto błąd lub zaszła zmiana: zwrot towaru, rabat potransakcyjny, korekta ceny lub ilości. Prawidłowe wystawienie i ujęcie korekty w ewidencji VAT jest obowiązkowe. Opisujemy cały proces obsługi korekt w systemie XT.
Kiedy wystawiamy fakturę korygującą
Faktura korygująca w Comarch ERP XT jest wymagana w następujących sytuacjach: zwrot całości lub części towaru przez nabywcę, przyznanie rabatu posprzedażowego po wystawieniu faktury, korekta błędnej ceny lub ilości, korekta błędnej stawki VAT, zwrot zaliczki gdy dostawa nie dojdzie do skutku. Nie wystawiamy korekty dla błędów formalnych (błędna nazwa nabywcy) – tam właściwa jest nota korygująca wystawiana przez nabywcę.
Proces wystawiania faktury korygującej w XT
Kroki: 1) Wejdź w Sprzedaż → Faktury, znajdź fakturę do korekty, 2) Kliknij Akcje → Wystaw korektę, 3) System automatycznie tworzy dokument korygujący z odwołaniem do faktury pierwotnej i kopią jej pozycji, 4) W trybie edycji korekty zmień tylko błędne/zmieniane pozycje – wpisz właściwe wartości (XT automatycznie wyliczy różnicę), 5) Sprawdź datę wystawienia korekty i datę ujęcia w rejestrze VAT, 6) Zatwierdź korektę. Kopia korekty jest automatycznie archiwizowana w systemie.
Korekta in-minus – ujęcie w rejestrze VAT
Korekta zmniejszająca wartość faktury (in-minus) ujmowana jest w rejestrze VAT według przepisów art. 29a ust. 13 ustawy o VAT: w miesiącu wystawienia korekty, pod warunkiem że sprzedawca posiada dokumentację potwierdzającą uzgodnienie warunków korekty z nabywcą (np. e-mail, protokół zwrotu, potwierdzenie odbioru korekty). Comarch ERP XT umożliwia ręczne ustawienie daty ujęcia korekty w rejestrze VAT. Zbyt wczesne ujęcie korekty (bez potwierdzenia) to błąd podatkowy.
Korekta in-plus – nowe zasady od 2021
Korekta zwiększająca wartość faktury (in-plus) od 2021 roku jest ujmowana w rejestrze VAT w rozliczeniu za miesiąc, w którym zaistniała przyczyna korekty. Jeżeli korekta wynika ze zdarzenia, które zaistniało w bieżącym miesiącu (np. wynagrodzenie dodatkowe za wyższy wolumen), korekta jest rozliczona bieżąco. Jeżeli przyczyna istniała już w momencie wystawienia faktury pierwotnej, ale błędna cena była przez błąd – korektę ujmujemy wstecz, za miesiąc faktury pierwotnej. Comarch ERP XT pozwala wybrać właściwą datę ujęcia korekty.
Zbiorcza faktura korygująca
Comarch ERP XT umożliwia wystawienie zbiorczej faktury korygującej dla wielu faktur wystawionych dla tego samego kontrahenta w danym okresie (np. korekta rabatu po osiągnięciu progu obrotów). W module Sprzedaż → Faktury korygujące → Zbiorcza korekta wybierz kontrahenta i faktury do korekty. System wygeneruje jeden dokument korygujący z listą wszystkich korygowanych faktur. Zbiorcza korekta jest dopuszczalna prawnie i upraszcza dokumentację przy dużej liczbie korekt.
Korekta do zerowa – anulowanie transakcji
Gdy chcesz w całości unieważnić transakcję udokumentowaną fakturą (np. towar wrócił w całości), wystaw fakturę korygującą do zera: korekta ilości do 0 lub korekta kwoty do 0. Taka korekta anuluje skutki podatkowe faktury pierwotnej. W JPK_V7 pojawia się ze znakiem ujemnym, kompensując pierwotną fakturę. Po wystawieniu korekty do zera transakcja jest uznana za niebyłą dla celów VAT. Pamiętaj o konieczności posiadania dokumentacji uzgodnienia (potwierdzenie zwrotu od nabywcy).
