Comarch ERP Optima – JPK_KR – księga rachunkowa to usługa dotycząca generowania struktury JPK_KR, obejmującej pełne zapisy księgi głównej, dziennika oraz zestawienia obrotów i sald prowadzonych w module księgowości Comarch ERP Optima przez firmy rozliczające się na zasadach pełnej rachunkowości. Plik ten, podobnie jak JPK_FA, przekazywany jest na żądanie organu podatkowego.
W ramach serwisu pomagamy skonfigurować generowanie JPK_KR, zweryfikować spójność planu kont i zapisów księgowych przed eksportem oraz rozwiązać problemy z niezgodnością bilansującą, która najczęściej blokuje poprawne wygenerowanie pliku.
Struktura JPK_KR i jej zastosowanie
JPK_KR to struktura Jednolitego Pliku Kontrolnego przeznaczona dla podmiotów prowadzących księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zawiera pełny zapis dziennika, księgi głównej, zestawienie obrotów i sald kont syntetycznych oraz analitycznych, a także słownik kontrahentów i plan kont stosowany w firmie. Comarch ERP Optima generuje ten plik z modułu Księga Handlowa na podstawie zaksięgowanych zapisów w wybranym okresie sprawozdawczym.
Warunki poprawnego wygenerowania pliku
Aby JPK_KR został wygenerowany bez błędów, wymagane jest zamknięcie okresu księgowego oraz zbilansowanie zapisów – suma zapisów Winien musi być równa sumie zapisów Ma dla każdego zestawienia. Comarch ERP Optima weryfikuje te warunki przed eksportem i sygnalizuje niezgodności, które trzeba poprawić bezpośrednio w dzienniku księgowań.
Typowe przyczyny błędów przy generowaniu
- Niezbilansowane zapisy księgowe wynikające z ręcznej korekty dekretów
- Braki w planie kont – konto użyte w zapisie, ale nieopisane w słowniku kont
- Niekompletne dane kontrahenta powiązanego z zapisem księgowym
- Otwarty okres obrachunkowy uniemożliwiający wygenerowanie zamkniętego zestawienia
- Rozbieżności między saldami początkowymi a zapisami przeniesionymi z poprzedniego roku obrotowego
Zakres eksportowanych danych
Przy generowaniu JPK_KR operator wskazuje zakres dat odpowiadający żądaniu organu podatkowego oraz rodzaj dzienników księgowych, które mają zostać uwzględnione w eksporcie. Comarch ERP Optima pozwala wygenerować plik zarówno za pełny rok obrotowy, jak i za wybrany, węższy okres, jeśli tego dotyczy wezwanie z urzędu skarbowego.
Weryfikacja przed przekazaniem do urzędu
Przed wysłaniem lub przekazaniem pliku warto porównać zestawienie obrotów i sald wygenerowane w JPK_KR z wydrukiem standardowego zestawienia obrotów i sald z Comarch ERP Optima – rozbieżność między tymi dwoma źródłami wskazuje zwykle na błąd w konfiguracji eksportu lub na niezamknięty okres księgowy.
Współpraca z audytorem lub biurem rachunkowym
Plik JPK_KR bywa też przygotowywany na potrzeby zewnętrznego audytu finansowego, a nie tylko na żądanie organu podatkowego. W takich sytuacjach pomagamy wyeksportować dane w formacie oczekiwanym przez audytora oraz zweryfikować, czy zakres eksportowanych dzienników odpowiada pełnemu obrazowi ksiąg rachunkowych firmy za badany rok obrotowy.
Kontrola słownika kontrahentów i kont analitycznych
Częstym źródłem niezgodności w JPK_KR są rozbudowane słowniki kont analitycznych, w których część pozycji nie ma przypisanego pełnego opisu lub powiązania z kontrahentem. Przed wygenerowaniem pliku weryfikujemy kompletność tych powiązań, ponieważ ich brak skutkuje pustymi lub niepoprawnymi polami w wyeksportowanej strukturze.
Zakres naszej usługi
Pomagamy skonfigurować i wygenerować plik JPK_KR zgodnie z żądaniem organu podatkowego, diagnozujemy przyczyny niezbilansowania zapisów blokujące eksport oraz weryfikujemy spójność planu kont i słowników przed przekazaniem pliku. Doradzamy też w zakresie przygotowania danych księgowych pod kątem najczęściej sprawdzanych obszarów podczas kontroli.
