Comarch ERP Optima – JPK_MAG – magazyn w JPK obejmuje generowanie struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego dla gospodarki magazynowej, zawierającej dokumenty przyjęcia zewnętrznego (PZ), wydania zewnętrznego (WZ), przesunięcia międzymagazynowego (MM) oraz stany magazynowe prowadzone w module Handel Comarch ERP Optima. Podobnie jak JPK_FA i JPK_KR, plik ten jest przekazywany organom podatkowym na żądanie.
Nasz serwis pomaga skonfigurować eksport JPK_MAG, zweryfikować kompletność dokumentów magazynowych za wskazany okres oraz zdiagnozować przyczyny rozbieżności między stanem ewidencyjnym a wygenerowanym plikiem.
Zakres danych w strukturze JPK_MAG
JPK_MAG obejmuje dokumenty magazynowe rejestrowane w module Handel Comarch ERP Optima – przyjęcia zewnętrzne (PZ), wydania zewnętrzne (WZ), przesunięcia międzymagazynowe (MM), a także stany magazynowe na początek i koniec wskazanego okresu. Struktura ta pozwala organowi podatkowemu prześledzić przepływ towarów w firmie i zweryfikować zgodność ewidencji magazynowej z dokumentacją sprzedażową i zakupową.
Generowanie pliku w module Handel
Eksport JPK_MAG wykonywany jest z poziomu funkcji JPK w module Handel, gdzie operator wskazuje magazyn lub magazyny objęte eksportem oraz zakres dat zgodny z żądaniem urzędu. Comarch ERP Optima pozwala wygenerować plik dla pojedynczego magazynu w przypadku firm prowadzących gospodarkę wielomagazynową, co jest istotne przy wezwaniach dotyczących konkretnej lokalizacji.
Warunki spójności danych
Aby plik JPK_MAG odzwierciedlał rzeczywisty stan magazynu, wszystkie dokumenty przychodowe i rozchodowe za dany okres muszą być zatwierdzone, a nie pozostawać w buforze. Dokumenty niezatwierdzone nie są uwzględniane w eksporcie, co bywa najczęstszą przyczyną rozbieżności między raportem stanów magazynowych a wygenerowanym plikiem JPK.
Najczęstsze problemy przy eksporcie
- Dokumenty PZ lub WZ pozostawione w buforze i pominięte w eksporcie
- Rozbieżność stanu początkowego magazynu wynikająca z niezamkniętego poprzedniego okresu
- Braki w kartotece towarowej – towar bez przypisanej jednostki miary lub kodu
- Nieprawidłowo skonfigurowane przesunięcia międzymagazynowe niepowiązane dokumentem MM
- Różnice wynikające z korekt stanów po inwentaryzacji wykonanej poza standardowym obiegiem dokumentów
Weryfikacja przed przekazaniem pliku
Przed przekazaniem JPK_MAG do urzędu warto porównać zestawienie z raportem stanów magazynowych generowanym standardowo w module Handel oraz upewnić się, że wszystkie dokumenty za wskazany okres mają status zatwierdzony. Pozwala to uniknąć konieczności korekty pliku po jego przekazaniu.
JPK_MAG a inne struktury magazynowe
W kontroli podatkowej JPK_MAG jest zwykle żądany łącznie z JPK_FA i JPK_VAT, ponieważ organ podatkowy porównuje przepływ towarów z dokumentacją sprzedażową i zakupową w celu wykrycia ewentualnych rozbieżności, np. sprzedaży towaru, który zgodnie z ewidencją magazynową nigdy nie został przyjęty. Dlatego przy przygotowywaniu JPK_MAG zwracamy uwagę na spójność dat i ilości pomiędzy dokumentami PZ, WZ a powiązanymi z nimi fakturami zakupu i sprzedaży.
Firmy wielomagazynowe i oddziały
W przypadku klientów prowadzących kilka magazynów lub oddziałów w ramach jednej bazy danych Comarch ERP Optima, eksport JPK_MAG wymaga precyzyjnego wskazania, których lokalizacji dotyczy żądanie urzędu. Pomagamy ustalić właściwy zakres, aby uniknąć przekazania nadmiarowych danych spoza żądanego okresu lub magazynu.
Zakres naszej usługi
Pomagamy skonfigurować i wygenerować plik JPK_MAG zgodnie z żądaniem organu podatkowego, weryfikujemy kompletność i zatwierdzenie dokumentów magazynowych za wskazany okres oraz diagnozujemy przyczyny rozbieżności między ewidencją magazynową a wygenerowanym plikiem.
