Comarch ERP Optima – JPK_FA – tworzenie dla faktur dotyczy generowania struktury logicznej JPK_FA, czyli szczegółowego zestawienia faktur sprzedaży przekazywanego organom podatkowym na żądanie, najczęściej w toku kontroli lub czynności sprawdzających. W odróżnieniu od JPK_VAT, plik JPK_FA nie jest wysyłany cyklicznie, lecz generowany doraźnie za wskazany okres.
Nasz serwis pomaga skonfigurować i wygenerować JPK_FA w Comarch ERP Optima zgodnie z żądaniem urzędu, zweryfikować kompletność danych na fakturach oraz poprawnie ustawić zakres dat i rodzaj dokumentów objętych eksportem.
Czym jest struktura JPK_FA
JPK_FA to jedna ze struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego obejmująca szczegółowe dane faktur sprzedaży – nagłówek dokumentu, dane kontrahenta, pozycje faktury ze stawkami VAT, kwoty netto i brutto oraz informacje o rabatach. W przeciwieństwie do JPK_VAT, który firmy przesyłają co miesiąc automatycznie, JPK_FA jest generowany wyłącznie na wezwanie organu podatkowego w ramach kontroli, czynności sprawdzających lub postępowania podatkowego.
Generowanie pliku w Comarch ERP Optima
Funkcja eksportu JPK_FA znajduje się w module Handel, w sekcji JPK. Operator wskazuje zakres dat, za jaki ma zostać wygenerowany plik, zgodnie z żądaniem urzędu skarbowego. System pobiera wszystkie faktury sprzedaży wystawione w tym okresie, łącznie z fakturami korygującymi, i buduje strukturę XML zgodną z obowiązującą wersją schemy JPK_FA.
Weryfikacja danych przed przekazaniem
Przed przekazaniem pliku do urzędu warto zweryfikować poprawność danych źródłowych na fakturach – w szczególności kompletność danych nabywcy, prawidłowe oznaczenie waluty na fakturach walutowych oraz zgodność numeracji dokumentów z rejestrem sprzedaży. Błędy w kartotekach kontrahentów lub w konfiguracji stawek VAT przenoszą się bezpośrednio do wygenerowanego pliku JPK_FA.
Zakres i selekcja dokumentów
- Możliwość ograniczenia eksportu do konkretnego rodzaju dokumentów (faktury VAT, faktury korygujące, faktury zaliczkowe)
- Wybór zakresu dat zgodnego z żądaniem organu podatkowego
- Filtrowanie po konkretnym kontrahencie, jeśli żądanie dotyczy tylko wybranej transakcji lub grupy transakcji
- Podgląd wygenerowanego pliku przed jego wysłaniem lub zapisaniem na nośniku
Format i przekazanie pliku
Wygenerowany plik JPK_FA zapisywany jest w formacie XML i może zostać przekazany urzędowi elektronicznie poprzez odpowiednią bramkę Ministerstwa Finansów lub na nośniku danych, w zależności od formy żądania organu. Comarch ERP Optima pozwala zapisać plik lokalnie przed jego dalszym przekazaniem.
Różnice między JPK_FA a JPK_VAT
Warto rozróżnić JPK_FA od cyklicznie przesyłanego JPK_VAT – ten drugi zawiera zbiorczą ewidencję VAT w podziale na okresy rozliczeniowe, natomiast JPK_FA to szczegółowy zrzut samych faktur sprzedaży ze wszystkimi pozycjami, który organ podatkowy wykorzystuje do dokładnej analizy konkretnych transakcji, np. w toku kontroli krzyżowej u kontrahenta. W praktyce klienci zgłaszają się do nas z żądaniem wygenerowania JPK_FA najczęściej po otrzymaniu pisma z urzędu skarbowego z konkretnym terminem realizacji.
Postępowanie przy większej liczbie dokumentów
Przy dużej liczbie faktur w żądanym okresie zalecamy wykonanie eksportu próbnego i weryfikację rozmiaru oraz struktury pliku przed jego ostatecznym przekazaniem. Pozwala to uniknąć sytuacji, w której plik trzeba korygować i wysyłać ponownie już po upływie wyznaczonego przez urząd terminu.
Zakres naszej usługi
Pomagamy w skonfigurowaniu i wygenerowaniu pliku JPK_FA zgodnie z żądaniem organu podatkowego, weryfikacji kompletności i poprawności danych źródłowych na fakturach, a także w interpretacji komunikatów walidacyjnych pojawiających się podczas eksportu. Diagnozujemy przyczyny rozbieżności między danymi w rejestrze sprzedaży a wygenerowanym plikiem.
