Generowanie prawidłowego pliku JPK_VAT(7) z WAPRO Mag to miesięczna procedura, którą warto przeprowadzać z zachowaniem pełnej weryfikacji danych. Błąd wykryty przed przesłaniem pliku jest wielokrotnie prostszy do korekty niż po jego złożeniu. Serwisant przeprowadza kompleksową usługę przygotowania JPK: weryfikację danych, generowanie pliku, walidację struktury i przesłanie do systemu MF.
Procedura generowania JPK_VAT(7) w WAPRO Mag
Generowanie JPK w WAPRO Mag odbywa się przez moduł VAT → JPK. Serwisant przeprowadza procedurę krok po kroku: wybór okresu rozliczeniowego, weryfikacja kompletności ewidencji, uzupełnienie wymaganych pól (dane podatnika, urząd skarbowy, cel złożenia: 1-złożenie, 2-korekta), generowanie pliku XML, walidacja wygenerowanego pliku. Plik jest następnie podpisywany profilem zaufanym lub podpisem kwalifikowanym i przesyłany przez bramkę MF.
Weryfikacja danych przed generowaniem JPK
Przed wygenerowaniem pliku JPK serwisant wykonuje weryfikację: sprawdzenie, czy wszystkie dokumenty z miesiąca są zatwierdzone i ujęte w ewidencji VAT, weryfikacja NIP kontrahentów (brak zerowych lub fikcyjnych NIP), sprawdzenie kompletności oznaczeń GTU i procedur, porównanie sum kontrolnych z rejestrami VAT. Każda wykryta niezgodność jest korygowana przed generowaniem pliku.
Walidacja pliku JPK przed przesłaniem
Wygenerowany plik JPK_VAT(7) powinien być zwalidowany przed przesłaniem. WAPRO Mag posiada wbudowany walidator sprawdzający zgodność ze schematem XSD. Można też użyć zewnętrznego narzędzia walidacyjnego Ministerstwa Finansów (Klient JPK_WS). Serwisant weryfikuje plik oboma metodami, eliminując ryzyko odrzucenia przez system e-Deklaracje.
Korekta JPK po złożeniu
Korekta złożonego JPK jest konieczna gdy po terminie złożenia wykryto błąd: brakujące dokumenty, błędne kwoty, nieprawidłowe oznaczenia. W WAPRO Mag korekta JPK jest generowana z tym samym zakresem dat, ale z celem złożenia ustawionym na „2 – korekta". Plik korekty musi zawierać pełną, poprawioną ewidencję – nie tylko zmienione pozycje. Ważne jest złożenie korekty przed wszczęciem kontroli podatkowej, bo tylko wtedy chroni przed sankcjami.
JPK dla różnych typów działalności
Sposób konfiguracji JPK różni się w zależności od specyfiki działalności: handel mieszany (sprzedaż krajowa + eksport + WDT), usługi ze szczególnymi procedurami VAT (marża, odwrotne obciążenie), sprzedaż przez platformy elektroniczne (nowe zasady VAT od 2021). Serwisant dostosowuje konfigurację WAPRO Mag do profilu działalności firmy, zapewniając prawidłowe generowanie JPK dla każdego scenariusza.
Archiwizacja złożonych plików JPK
Złożone pliki JPK wraz z potwierdzeniami UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) powinny być archiwizowane przez minimum 5 lat. Serwisant konfiguruje procedurę archiwizacji plików JPK: folder archiwum, schemat nazewnictwa plików, backup archiwum. Prawidłowa archiwizacja zapewnia dostępność dokumentów w przypadku kontroli podatkowej za lata poprzednie.
