Błędy w danych księgowych mogą prowadzić do nieprawidłowych deklaracji podatkowych i kłopotów podczas kontroli skarbowej. Przeprowadzamy kompleksowy audyt poprawności danych w Symfonii Start – weryfikujemy spójność zapisów księgowych, bilansowanie obrotów na kontach, poprawność ujęcia VAT i zgodność danych z wysłanymi plikami JPK. Identyfikujemy i pomagamy skorygować wszelkie rozbieżności.
Zakres audytu danych księgowych
Audyt obejmuje kilka kluczowych obszarów. Weryfikacja spójności technicznej bazy: sprawdzenie integralności referencyjnej, brak osieroconych rekordów i poprawność sum kontrolnych. Weryfikacja merytoryczna: bilansowanie zapisów po stronie Wn i Ma na wszystkich kontach, zgodność sald kont bilansowych z zestawieniem obrotów i sald, poprawność ujęcia dokumentów w rejestrach VAT. Weryfikacja zgodności z wymaganiami regulacyjnymi: kompletność i poprawność danych wymaganych przez JPK.
Analiza zestawienia obrotów i sald
Zestawienie obrotów i sald to podstawowy dokument weryfikacyjny. Sprawdzamy, czy suma sald kont po stronie Wn równa się sumie sald po stronie Ma, czy salda kont bilansowych są zgodne z bilansem, czy obroty kont wynikowych odpowiadają rachunkowi zysków i strat. Analizujemy konta z nieoczekiwanymi saldami – np. konto VAT należnego ze stroną debetową może wskazywać na błąd w ujęciu faktury korygującej.
Weryfikacja rejestrów VAT
Rejestry VAT w Symfonii Start muszą być spójne z zestawieniami kont VAT i z wysyłanymi plikami JPK_V7. Sprawdzamy, czy każda faktura zakupu/sprzedaży jest ujęta w odpowiednim rejestrze, czy stawki VAT są prawidłowo przypisane, czy faktury korygujące są powiązane z dokumentami korygowanymi i czy daty ujęcia w rejestrze VAT są zgodne z datami wpływu/wystawienia faktur. Identyfikujemy dokumenty z błędnym NIP kontrahenta.
Weryfikacja rozrachunków
Nierozliczone lub błędnie rozliczone rozrachunki mogą zaburzyć obraz finansowy firmy. Sprawdzamy, czy rozrachunki z kontrahentami odpowiadają saldom kont 200-202, weryfikujemy rozrachunki z pracownikami i urzędami, identyfikujemy rozrachunki oznaczone jako rozliczone mimo braku powiązanego dokumentu płatności oraz analizujemy rozrachunki przeterminowane wymagające interwencji.
Zgodność z plikami JPK
Porównujemy dane w Symfonii Start z wysłanymi plikami JPK_V7. Sprawdzamy, czy sumy VAT należnego i naliczonego w JPK odpowiadają saldom kont VAT, czy liczba faktur w ewidencji JPK odpowiada liczbie dokumentów w rejestrach Symfonii, czy NIP-y kontrahentów w JPK są zgodne z kartotekami. Rozbieżności między danymi w Symfonii a JPK mogą wskazywać na błędy korygowane po wysyłce JPK bez złożenia korekty.
Raport z audytu i rekomendacje
Audyt kończymy szczegółowym raportem opisującym znalezione błędy z podziałem na krytyczne (wymagające natychmiastowej korekty) i mniejszej wagi (do poprawienia w kolejnym możliwym terminie). Dla każdego błędu wskazujemy dokumenty, których dotyczy, i sposób korekty. Rekomendujemy zmiany w procedurach księgowania, które zapobiegną podobnym błędom w przyszłości.
