Błędy w rejestrach VAT Symfonii Handel mogą skutkować złożeniem nieprawidłowego JPK_V7 i koniecznością korekty deklaracji podatkowej – a każda korekta VAT zwiększa ryzyko zainteresowania organu podatkowego. Diagnozujemy i naprawiamy błędy w rejestrach VAT sprzedaży i zakupów: nieprawidłowe stawki, brakujące dokumenty, błędne okresy ujęcia i niezgodności z płatnościami split payment.
Struktura rejestrów VAT w Symfonii Handel
Symfonia Handel prowadzi dwa typy rejestrów VAT: rejestr sprzedaży (ewidencja faktur wystawionych) i rejestr zakupów (ewidencja faktur kosztowych i zakupów towarów). Każdy dokument handlowy musi być ujęty w odpowiednim rejestrze VAT z prawidłową datą (data obowiązku podatkowego, która może różnić się od daty wystawienia), prawidłową stawką VAT i wartościami netto i VAT. Rejestry VAT są podstawą generowania miesięcznego lub kwartalnego JPK_V7.
Weryfikacja poprawności rejestrów VAT
Przeprowadzamy weryfikację rejestrów VAT za zamknięty miesiąc: sprawdzamy, czy każda faktura sprzedaży jest ujęta w rejestrze sprzedaży z prawidłowym okresem rozliczeniowym (data sprzedaży lub data wystawienia, zależnie od przepisów), porównujemy sumy VAT z rejestru z kwotami VAT w JPK_V7 za ten sam miesiąc, identyfikujemy faktury z nieprawidłową stawką VAT przez filtr "sprzedaż towarów X% VAT" i weryfikację z katalogiem PKWiU.
Naprawa błędnie ujętych faktur
Faktura ujęta w złym miesiącu VAT (np. ujęta w lutym zamiast w styczniu) wymaga korekty rejestrów i ponownego wygenerowania JPK_V7 za oba miesiące. W Symfonii Handel zmieniamy okres VAT na dokumencie (jeśli miesiąc nie jest zamknięty) lub wystawiamy korektę faktury i ujmujemy ją w prawidłowym okresie (jeśli miesiąc jest zamknięty). Weryfikujemy wpływ korekty na deklarację VAT-7 i ewentualną konieczność złożenia korekty JPK_V7.
Błędy stawek VAT
Towar sprzedany z nieprawidłową stawką VAT (np. 23% zamiast 8%) wymaga wystawienia korekty faktury. Identyfikujemy systematyczne błędy stawek: towary z błędnie przypisaną stawką VAT w kartotece, zastosowanie stawki 23% dla usług objętych preferencyjną stawką 8% lub 0%. Naprawiamy kartoteki towarów, wystawiamy korekty faktur za błędny okres i weryfikujemy, że korekty trafią do właściwych rejestrów VAT i JPK_V7.
Rozbieżności między rejestrem a kontem VAT w FK
Gdy Symfonia Handel jest zintegrowana z FK, saldo konta VAT należnego (222) w FK powinno odpowiadać sumie VAT z rejestru sprzedaży w Handlu. Identyfikujemy rozbieżności przez porównanie raportów: raport VAT z Symfonii Handel vs. zestawienie obrotów konta 222 w FK. Rozbieżności wskazują na dokumenty wyeksportowane do FK bez prawidłowego ujęcia VAT lub na różnice w datach ujęcia.
Kody GTU i oznaczenia procedur w rejestrach VAT
Rejestry VAT w JPK_V7 wymagają oznaczeń GTU (dla towarów i usług z obowiązkiem oznaczania) i procedur (TP, MPP, EE, SW i inne). Weryfikujemy, czy wszystkie towary z kartoteki z obowiązkowym kodem GTU mają go prawidłowo przypisanego w Symfonii Handel i czy oznaczenia te pojawiają się w generowanym JPK_V7. Naprawiamy konfigurację kartoteki dla towarów bez oznaczenia lub z błędnym kodem GTU.
