JPK_FA to plik kontrolny zawierający dane faktur VAT w formacie ustrukturyzowanym, wymagany na żądanie organu podatkowego podczas kontroli skarbowej. W przyszłości JPK_FA zostanie zastąpiony lub uzupełniony przez KSeF (faktury ustrukturyzowane wystawiane przez API MF). WAPRO Kaper i WAPRO Mag umożliwiają generowanie pliku JPK_FA za wskazany okres na żądanie organu. Nasz serwis pomaga w konfiguracji i generowaniu JPK_FA w systemie WAPRO.
Gotowość do szybkiego wygenerowania JPK_FA na żądanie kontrolera to wymóg ustawowy. Pomagamy przygotować system WAPRO do błyskawicznego wygenerowania tego pliku za dowolny okres historyczny.
Struktura pliku JPK_FA i zawarte dane
Plik JPK_FA zawiera szczegółowe dane wszystkich wystawionych faktur VAT za wskazany okres: numer faktury, data wystawienia i sprzedaży, dane sprzedawcy i nabywcy (NIP, nazwa, adres), pozycje faktury (nazwa towaru/usługi, ilość, jednostka miary, cena netto, stawka VAT, wartość VAT), wartości zbiorowe (netto, VAT, brutto w podziale na stawki), forma płatności, termin płatności. Plik jest generowany w formacie XML zgodnym z aktualnym schematem MF (aktualnie JPK_FA(4)).
Generowanie JPK_FA w systemie WAPRO
JPK_FA generuje się z WAPRO Mag (moduł wystawiania faktur) lub bezpośrednio z WAPRO Kaper jeśli faktury są w nim ewidencjonowane. Generowanie odbywa się przez menu Deklaracje → JPK → JPK_FA, z wyborem okresu (data od – do). Plik jest generowany w formacie XML – możemy go przeglądać i walidować przed przekazaniem kontrolerom. Ważne: JPK_FA jest generowany na żądanie (nie jest składany regularnie jak JPK_V7) – musimy być gotowi na wygenerowanie go w ciągu 7 dni od wezwania.
Przygotowanie systemu do generowania JPK_FA za lata historyczne
Kontrola może dotyczyć lat poprzednich – dlatego musimy móc wygenerować JPK_FA za każdy rok historyczny. Weryfikujemy, że dane faktur za poprzednie lata są dostępne w WAPRO (nie zostały przypadkowo usunięte przy archiwizacji), że archiwalne bazy WAPRO można otworzyć w aktualnej wersji programu, i że program obsługuje generowanie JPK_FA zgodnie z historycznym schematem (starsze wersje schematu dla starszych lat). Testowo generujemy JPK_FA za jeden historyczny rok i weryfikujemy, że plik jest poprawny.
JPK_FA a KSeF – relacja i przyszłość
Z chwilą wprowadzenia obowiązkowego KSeF, faktury ustrukturyzowane będą automatycznie rejestrowane w systemie rządowym. Faktury wystawione przez KSeF będą dostępne dla organu podatkowego bezpośrednio z systemu MF bez konieczności generowania JPK_FA. Dla faktur historycznych (sprzed wdrożenia KSeF) obowiązek generowania JPK_FA na żądanie pozostanie. Pomagamy zrozumieć, jak zmiana ta wpłynie na obowiązki dokumentacyjne firmy i jak dostosować procesy w WAPRO Kaper do nowej rzeczywistości KSeF.
