Deklaracja VAT (VAT-7 lub VAT-7K) generowana przez WAPRO Kaper musi być bezbłędna – błędna deklaracja VAT to ryzyko dopłaty podatku z odsetkami lub nałożenia kary przez urząd skarbowy. Błędy w deklaracji VAT mogą wynikać z nieprawidłowych wpisów w rejestrach VAT, błędnych stawek podatkowych lub niezgodności między JPK_VAT a deklaracją. Nasz serwis diagnozuje i naprawia błędy deklaracji VAT w WAPRO Kaper – szybko i z gwarancją zgodności z przepisami.
Deklaracja VAT jest ściśle powiązana z plikiem JPK_VAT – od 2020 roku oba dokumenty składane są razem jako JPK_V7M lub JPK_V7K. Naprawa błędu w deklaracji VAT oznacza też korektę pliku JPK. Pomagamy przeprowadzić całą procedurę naprawy i korekty.
Typowe błędy w deklaracjach VAT z WAPRO Kaper
Najczęstsze błędy deklaracji VAT to: nieprawidłowa kwota VAT do zapłaty lub zwrotu (błąd w ewidencji – brakujące faktury zakupowe lub sprzedażowe, błędne stawki VAT), zduplikowane dokumenty w rejestrze VAT (ta sama faktura wprowadzona dwukrotnie), błędna kwalifikacja transakcji (np. WNT lub import usług zaksięgowane bez zastosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia), nieprawidłowe zastosowanie zwolnienia z VAT (art. 43 ustawy o VAT).
Weryfikacja rejestrów VAT przed generowaniem deklaracji
Przed wygenerowaniem deklaracji VAT przeprowadzamy weryfikację rejestrów: sprawdzamy, czy wszystkie faktury za dany okres są wprowadzone (porównanie z listą dokumentów w WAPRO Mag lub wyciągiem bankowym), weryfikujemy sumy netto i VAT z podziałem na stawki (23%, 8%, 5%, ZW, NP), szukamy duplikatów (te same numery faktur), sprawdzamy poprawność NIP-ów kontrahentów w rejestrze zakupów (błędny NIP może uniemożliwić odliczenie VAT). Dopiero po czystym wyniku weryfikacji generujemy deklarację.
Korekta błędnego VAT-7 i JPK_V7
Jeśli błędna deklaracja VAT była już złożona, konieczna jest korekta. W WAPRO Kaper korektę generujemy z opcją Korekta deklaracji, poprawiamy dane w rejestrach VAT za korygowany okres i generujemy plik JPK_V7M(K) korekta. Plik wysyłamy przez bramkę JPK lub e-Deklaracje z oznaczeniem jako korekta. Ważne: korekta deklaracji VAT wiąże się z obowiązkiem zapłaty zaległego VAT z odsetkami od zaległości – wyliczamy należne odsetki i pomagamy przygotować przelew.
Częste problemy po aktualizacji przepisów VAT
Zmiany przepisów VAT (np. nowe kody GTU, zmiana struktury JPK_V7, nowe oznaczenia transakcji) wymagają aktualizacji konfiguracji w WAPRO Kaper. Sprawdzamy, czy program jest zaktualizowany do wersji obsługującej aktualne formularze, czy kody GTU są prawidłowo przypisane do grup towarowych, czy oznaczenia procedur (MPP, TP, SW, EE, MR_T, MR_UZ) są właściwie stosowane. Błędne oznaczenia GTU lub procedur to jeden z najczęstszych powodów wszczęcia postępowania sprawdzającego przez urząd skarbowy.
