JPK_VAT (w aktualnej formie JPK_V7M lub JPK_V7K) to obowiązkowy miesięczny lub kwartalny plik kontrolny łączący ewidencję VAT z deklaracją podatkową. WAPRO Kaper generuje plik JPK_V7 automatycznie na podstawie rejestrów VAT i umożliwia jego weryfikację przed wysyłką. Nasz serwis pomaga w konfiguracji, generowaniu, weryfikacji i wysyłce JPK_VAT w WAPRO Kaper – dbając o terminowość i zgodność z aktualnymi schematami MF.
Poprawny JPK_V7 to podstawa rozliczeń VAT. Błędy w pliku mogą skutkować wezwaniem z US, koniecznością korekty i – w przypadku błędów merytorycznych – dopłatą podatku z odsetkami. Pomagamy unikać tych sytuacji przez weryfikację przed wysyłką.
Struktura JPK_V7 i dane z WAPRO Kaper
Plik JPK_V7 składa się z dwóch części: deklaratywnej (replika deklaracji VAT-7 z podsumowaniami) i ewidencyjnej (szczegółowy wykaz dokumentów z rejestrów VAT sprzedaży i zakupu). WAPRO Kaper automatycznie wypełnia obie części na podstawie danych z rejestrów VAT. Część ewidencyjna musi zawierać dla każdej faktury: NIP kontrahenta, numer faktury, datę wystawienia i sprzedaży, wartości netto i VAT w podziale na stawki, kody GTU i oznaczenia procedur (jeśli dotyczą).
Weryfikacja pliku JPK_V7 przed wysyłką
Przed wysyłką JPK_V7 przeprowadzamy kilkuetapową weryfikację: (1) wbudowany walidator WAPRO Kaper – sprawdza strukturę XML i kompletność wymaganych pól, (2) weryfikacja merytoryczna – porównanie sum z deklaracji z sumami z rejestrów, sprawdzenie NIP-ów kontrahentów (biała lista podatników), weryfikacja kodów GTU dla wybranych próbek, (3) porównanie z poprzednim miesiącem – duże odchylenia wymagają wyjaśnienia. Dopiero po czystej weryfikacji podpisujemy i wysyłamy plik.
Konfiguracja kodów GTU w WAPRO Kaper
Kody GTU (Grupy Towarowo-Usługowe) są obowiązkowym elementem JPK_V7 dla określonych kategorii towarów i usług. Konfigurujemy kody GTU w kartotekach towarowych WAPRO Kaper i WAPRO Mag – każdy towar lub usługa podlegająca obowiązkowi ma przypisany właściwy kod (GTU_01 do GTU_13). Weryfikujemy prawidłowość przypisania na podstawie wykazu GTU opublikowanego przez MF i aktualnego stanu prawnego. Błędny kod GTU lub brak kodu GTU gdzie powinien być to najczęstsza przyczyna wezwania z US.
Wysyłka JPK_V7 i archiwizacja UPO
JPK_V7 wysyłamy przez bramkę Ministerstwa Finansów (ws.mf.gov.pl). Po pomyślnej wysyłce pobieramy UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) – dokument potwierdzający złożenie pliku z datą i czasem. UPO jest dowodem terminowego złożenia deklaracji – archiwizujemy go w WAPRO Kaper (lub w oddzielnym folderze). Termin wysyłki JPK_V7M to 25. dzień miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym – monitorujemy terminy i informujemy klientów z wyprzedzeniem.
