Struktura JPK_FA to szczegółowe zestawienie danych z faktur sprzedaży, przekazywane organom podatkowym najczęściej na żądanie w toku kontroli lub czynności sprawdzających. Rewizor GT generuje ten plik na podstawie rejestru sprzedaży, jednak wymaga on precyzyjnej weryfikacji przed wysyłką.
Serwis laptopów Wiatraczna przygotowuje i weryfikuje pliki JPK_FA generowane w Insert Rewizor GT.
Zakres danych wymaganych w strukturze JPK_FA
Plik JPK_FA zawiera szczegółowe dane nagłówkowe i pozycje każdej faktury sprzedaży wystawionej w zadanym okresie – numer, daty wystawienia i sprzedaży, dane kontrahenta, stawki VAT, kwoty netto, VAT i brutto w rozbiciu na poszczególne pozycje towarowe lub usługowe.
Określenie zakresu żądania organu podatkowego
Przed wygenerowaniem pliku ustalamy dokładny zakres dat oraz rodzaj dokumentów objętych żądaniem urzędu, ponieważ JPK_FA generowany jest zwykle na indywidualne żądanie, w przeciwieństwie do cyklicznego JPK_VAT.
Generowanie i walidacja pliku w Rewizorze GT
Uruchamiamy generator JPK_FA we wskazanym module Rewizora GT, wskazując okres i typ dokumentów sprzedażowych do uwzględnienia. Wygenerowany plik XML poddajemy walidacji względem oficjalnego schematu XSD Ministerstwa Finansów, sprawdzając poprawność struktury nagłówka, podmiotu oraz sekcji faktur.
Weryfikacja zgodności z rejestrem sprzedaży
Porównujemy liczbę i sumy pozycji w pliku JPK_FA z danymi w rejestrze sprzedaży VAT, wychwytując rozbieżności wynikające z faktur korygujących, anulowanych lub błędnie zaksięgowanych w niewłaściwym okresie.
Obsługa faktur korygujących w strukturze
Faktury korygujące wymagają w strukturze JPK_FA odrębnego oznaczenia i powiązania z dokumentem pierwotnym. Sprawdzamy poprawność tych powiązań, aby uniknąć niezgodności interpretowanej przez organ jako błąd ewidencyjny.
Przekazanie pliku do organu podatkowego
Zweryfikowany plik JPK_FA przygotowujemy do przekazania w formie elektronicznej zgodnie z trybem wskazanym w wezwaniu, zachowując kopię wraz z dokumentacją potwierdzającą zgodność danych źródłowych.
Archiwizacja wygenerowanych plików
Każdy wygenerowany plik JPK_FA archiwizujemy wraz z datą i zakresem żądania, co ułatwia odtworzenie historii przekazanych danych przy ewentualnych kolejnych czynnościach sprawdzających dotyczących tego samego okresu rozliczeniowego.
