Rejestry VAT w Comarch ERP XT stanowią podstawę ewidencji podatkowej i bezpośrednie źródło danych do pliku JPK_V7. Prawidłowa konfiguracja rejestrów jest warunkiem koniecznym poprawnego rozliczania podatku VAT. W systemie chmurowym XT konfiguracja ta jest prostsza niż w systemach on-premise, ale wymaga znajomości zasad. Opisujemy, jak skonfigurować rejestry VAT w XT.
Rejestry VAT w Comarch ERP XT
Comarch ERP XT prowadzi dwa główne rejestry VAT: rejestr sprzedaży VAT (ewidencja faktur sprzedażowych i ich korekt) oraz rejestr zakupów VAT (ewidencja faktur kosztowych z prawem do odliczenia VAT). W systemie XT konfiguracja rejestrów jest uproszczona w porównaniu do Optimy – firma zazwyczaj posiada jeden rejestr każdego typu. Wielopoziomowe rejestry (np. osobny dla eksportu, UE, krajowego) dostępne są w zaawansowanej konfiguracji dla firm prowadzących zróżnicowaną działalność.
Konfiguracja daty ujęcia w rejestrze VAT
W Comarch ERP XT możesz konfigurować, kiedy dokument trafia do rejestru VAT: przy zatwierdzeniu faktury (automatycznie), ręcznie (operator decyduje o dacie ujęcia). Dla faktur sprzedaży data VAT to zazwyczaj data wystawienia lub data dostawy (wcześniejsza z nich). Dla faktur zakupowych data VAT to data otrzymania faktury lub data prawa do odliczenia (po spełnieniu warunków formalnych). Konfigurację domyślnych reguł dat VAT znajdziesz w Ustawienia → Podatki → Parametry VAT.
Podatnicy zwolnieni z VAT – konfiguracja w XT
Podatnicy korzystający ze zwolnienia podmiotowego (przychody do 200 000 zł) lub prowadzący wyłącznie działalność zwolnioną przedmiotowo nie prowadzą rejestrów VAT. W Comarch ERP XT skonfiguruj status zwolnienia w Ustawienia → Podatki → Zwolnienie z VAT. Po skonfigurowaniu system nie będzie wymagał podawania stawek VAT na fakturach i oznaczy je jako „zwolnione". Przy przekroczeniu limitu zwolnienia konieczna jest zmiana konfiguracji i rejestracja jako czynny podatnik VAT.
Procedura odwrotnego obciążenia i metoda kasowa
Comarch ERP XT obsługuje specyficzne procedury VAT. Metoda kasowa VAT (VAT należny z chwilą otrzymania zapłaty) dostępna jest dla uprawnionych podatników (przychody do 1 mln EUR). Konfiguracja: Ustawienia → Podatki → Metoda kasowa. Odwrotne obciążenie (mechanizm dla wybranych usług, gdzie VAT rozlicza nabywca) w XT oznaczane jest odpowiednim kodem procedury na fakturze (NP – nie podlega opodatkowaniu u sprzedawcy, nabywca rozlicza).
Synchronizacja rejestrów VAT z JPK_V7
Comarch ERP XT automatycznie generuje plik JPK_V7 na podstawie rejestrów VAT. Przed wygenerowaniem JPK sprawdź, czy wszystkie faktury z danego okresu są ujęte w rejestrach (brak dokumentów „oczekujących"), czy korekty faktur są właściwie przypisane do właściwych miesięcy, czy oznaczenia GTU i procedur są kompletne. XT wyświetla podgląd JPK_V7 przed finalizacją – sprawdź kwoty i liczbę dokumentów w podglądzie przed wysyłką do systemu e-Deklaracje.
Rejestr VAT dla importu usług
Firmy korzystające z usług od zagranicznych dostawców (np. Facebook Ads, Google Workspace, usługi konsultingowe z UE) są zobowiązane do samodzielnego rozliczenia VAT jako import usług. W Comarch ERP XT fakturę od zagranicznego dostawcy wpisz jako zakup z oznaczeniem „Import usług" lub „WNT" (Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów) – XT automatycznie doda dokument do właściwego rejestru VAT po obu stronach: jako VAT należny i jako VAT naliczony (jeżeli usługa jest powiązana ze sprzedażą opodatkowaną).
