Generowanie pliku JPK_V7 w Comarch ERP XL jest miesięcznym lub kwartalnym obowiązkiem każdej firmy będącej czynnym podatnikiem VAT. Znajomość procedury generowania, weryfikacji i wysyłki pliku JPK eliminuje stres przed terminem złożenia i minimalizuje ryzyko błędu.
Procedura generowania JPK_V7
JPK_V7 generuje się w module Finanse → Deklaracje → JPK_V7. Należy wybrać okres rozliczeniowy (miesiąc lub kwartał), typ pliku (JPK_V7M – miesięczny lub JPK_V7K – kwartalny) i uruchomić generowanie. Przed wygenerowaniem system wykonuje weryfikację wstępną: sprawdza, czy wszystkie dokumenty za okres są zaksięgowane i czy nie ma błędów walidacji danych. Wynik weryfikacji wyświetla listę problemów, które należy usunąć przed wygenerowaniem finalnego pliku.
Weryfikacja wygenerowanego pliku
Po wygenerowaniu pliku JPK warto sprawdzić jego poprawność przed wysyłką. Narzędzie Klient JPK (dostępne bezpłatnie na stronie MF) lub wtyczki do Excel pozwalają odczytać i wyświetlić zawartość pliku w czytelnej formie. Zalecane sprawdzenia: suma VAT należnego zgodna z zestawieniem KG, suma VAT naliczonego zgodna z rejestrem zakupu, liczba faktur w ewidencji zgodna z liczbą w rejestrze VAT, brak wartości zerowych w polach K_ (deklaracyjnych) przy jednoczesnej niezerowej ewidencji.
Wysyłka pliku JPK
Comarch ERP XL umożliwia wysyłkę JPK_V7 bezpośrednio z systemu przez moduł e-Deklaracje po skonfigurowaniu podpisu elektronicznego (certyfikat kwalifikowany lub podpis przez Profil Zaufany). Alternatywnie plik XML można pobrać i wysłać ręcznie przez Klienta JPK MF lub portal e-Urząd Skarbowy. Po wysyłce system zwraca UPO (Urzędowe Potwierdzenie Odbioru) – dokument PDF potwierdzający przyjęcie pliku przez MF. UPO należy archiwizować razem z plikiem JPK.
Korekta JPK – kiedy i jak
Korekta JPK_V7 jest konieczna, gdy po wysyłce pierwotnego pliku: wykryto błąd w stawce VAT na fakturze ujętej w JPK, brakuje dokumentu, który powinien być ujęty, lub urząd skarbowy wezwał do złożenia korekty. Korektę generuje się tak samo jak plik pierwotny, zaznaczając opcję Korekta i wpisując numer porządkowy korekty (1 dla pierwszej korekty, 2 dla kolejnej). Korekta zastępuje pierwotny JPK za dany miesiąc.
JPK na żądanie (JPK_FA)
Poza miesięcznym JPK_V7 organ podatkowy może zażądać JPK_FA – zestawienia faktur sprzedaży w formacie JPK. Comarch ERP XL generuje JPK_FA z menu Sprzedaż → Zestawienia → JPK_FA, umożliwiając wybór zakresu dat i zakresu faktur (np. wszystkie faktury VAT, faktury z załącznikiem nr 15). Plik JPK_FA generowany jest na żądanie organu i nie jest wysyłany regularnie – termin na jego złożenie wynika z wezwania.
