JPK_MAG to plik kontrolny zawierający dane ewidencji magazynowej – dokumentów PZ (przyjęcie zewnętrzne), WZ (wydanie zewnętrzne), MM (przesunięcia między magazynami) i RW (rozchód wewnętrzny). Jest generowany z modułu WAPRO Mag na żądanie organu podatkowego podczas kontroli. W kontekście WAPRO Kaper, JPK_MAG jest istotny dla firm, które mają zintegrowany WAPRO Mag z WAPRO Kaper i prowadzą ewidencję magazynową. Nasz serwis konfiguruje WAPRO Mag do prawidłowego generowania pliku JPK_MAG.
JPK_MAG pozwala organowi podatkowemu skonfrontować wartość sprzedaży z dokumentami magazynowymi – wykrywając ewentualne niezgodności między wystawionymi fakturami a ruchem magazynowym. Kompletna i poprawna ewidencja magazynowa jest gwarancją bezproblemowego przejścia przez kontrolę.
Struktura pliku JPK_MAG i wymagane dane
Plik JPK_MAG zawiera dane z czterech typów dokumentów magazynowych: PZ (dokumenty przyjęcia – numer, data, dostawca, pozycje z ilością i wartością), WZ (dokumenty wydania – numer, data, odbiorca, pozycje), MM (przesunięcia – numer, data, magazyn źródłowy i docelowy, pozycje), RW (rozchód wewnętrzny – numer, data, pozycje). Wszystkie dokumenty muszą mieć kompletne dane: numery, daty, kontrahentów i pozycje z ilościami i wartościami według FIFO/LIFO lub ceny stałej.
Konfiguracja WAPRO Mag do prawidłowego JPK_MAG
Prawidłowe generowanie JPK_MAG wymaga właściwej konfiguracji WAPRO Mag: metoda wyceny magazynowej (FIFO, LIFO, cena stała lub średnia ważona) musi być zdefiniowana i konsekwentnie stosowana, wszystkie dokumenty magazynowe muszą być zatwierdzone przed generowaniem JPK (niezatwierdzone dokumenty nie trafiają do JPK), nazwy i symbole magazynów muszą być jednoznaczne i spójne. Sprawdzamy konfigurację WAPRO Mag pod kątem tych wymagań i korygujemy ewentualne braki.
Weryfikacja kompletności ewidencji magazynowej
Przed kontrolą weryfikujemy kompletność ewidencji magazynowej: czy każdej fakturze sprzedaży odpowiada dokument WZ, czy każdej fakturze zakupu odpowiada dokument PZ, czy stany magazynowe na koniec okresu są spójne z saldem z bilansu otwarcia + PZ – WZ. Rozbieżności między fakturami a dokumentami magazynowymi mogą sugerować urzędnikowi nieprawidłowości, nawet jeśli wynikają tylko z błędów ewidencji. Pomagamy zidentyfikować i wyjaśnić wszystkie rozbieżności przed kontrolą.
Generowanie JPK_MAG na żądanie
JPK_MAG generuje się z WAPRO Mag przez Deklaracje → JPK → JPK_MAG, po wskazaniu zakresu dat i magazynów. Plik XML jest gotowy do przekazania na nośniku lub przez ePUAP. Generowanie może być czasochłonne przy dużej liczbie dokumentów – dla magazynów z wysoką rotacją (np. sklepy detaliczne) generowanie pliku za rok może trwać kilkanaście minut. Optymalizujemy wydajność SQL Server przed generowaniem dużych plików JPK przez przebudowę indeksów i aktualizację statystyk.
