Miesięczne zamknięcie ksiąg rachunkowych to cykl czynności weryfikujących kompletność i poprawność zapisów za dany miesiąc. Prawidłowe zamknięcie miesiąca w Wapro Fakir jest warunkiem wiarygodności sprawozdań finansowych i prawidłowości deklaracji podatkowych.
Lista czynności przy zamknięciu miesiąca
Zamknięcie miesiąca w Wapro Fakir to sekwencja czynności wykonywanych po zakończeniu każdego miesiąca: uzgodnienie rejestrów VAT z dokumentami sprzedaży i zakupów z Wapro Mag, weryfikacja kompletności zaksięgowanych dokumentów (czy wszystkie faktury za miesiąc są w systemie), sprawdzenie sald kont rozrachunkowych z klientami i dostawcami, uzgodnienie kasy i kont bankowych (porównanie sald z wygenerowanymi wyciągami), naliczenie amortyzacji i innych naliczeń miesięcznych, generowanie JPK_V7 i deklaracji VAT, ewentualne zaksięgowanie rezerw i rozliczeń międzyokresowych.
Uzgodnienie rejestrów VAT
Uzgodnienie rejestru VAT polega na weryfikacji, że suma VAT ze wszystkich dokumentów w rejestrze zgadza się z kwotami w JPK_V7 i odpowiednich kontach VAT w planie kont. Wapro Fakir posiada narzędzie do uzgodnienia rejestrów VAT – generuje zestawienie porównawcze, które powinno wykazywać zgodność. Rozbieżności wskazują na błędy dekretacji lub pominięte dokumenty. Uzgodnienie VAT musi być wykonane przed wysyłką JPK_V7 do US.
Blokowanie okresu w Wapro Fakir
Po zakończeniu zamknięcia miesiąca warto zablokować dany okres przed możliwością późniejszych modyfikacji. Wapro Fakir umożliwia blokadę okresu rozliczeniowego – po zablokowaniu żaden zapis w zamkniętym miesiącu nie może być wprowadzony, zmieniony ani usunięty bez wiedzy administratora. Blokada chroni przed przypadkowym lub celowym wprowadzeniem zmian w zamkniętych okresach, co mogłoby zakłócić zgodność deklaracji już złożonych do US.
Weryfikacja zestawienia obrotów i sald
Zestawienie obrotów i sald (ZOS) to zestawienie wszystkich kont planu kont z ich saldami. Wapro Fakir generuje ZOS dla każdego okresu i narastająco od początku roku. Kontrola ZOS polega na weryfikacji: sumuje się saldo Po stronie Winien musi się równać saldu Po stronie Ma (zasada równowagi bilansowej), konta rozrachunkowe mają salda zgodne z listami należności i zobowiązań, konta kosztowe i przychodowe mają właściwe znaki. Nieprawidłowości w ZOS sygnalizują błędy dekretacyjne wymagające korekty.
Bieżące raportowanie dla zarządu
Zamknięcie miesiąca w Wapro Fakir jest też okazją do przygotowania raportów miesięcznych dla zarządu. Na podstawie zamkniętych ksiąg generowane są: wstępny wynik finansowy miesiąca (przychody – koszty = wynik), zestawienie sald rozrachunków (należności i zobowiązania), analiza płynności (czy możemy płacić bieżące zobowiązania), porównanie z planem finansowym (jeśli firma planuje przychody i koszty). Miesięczna informacja zarządcza jest podstawą bieżącego zarządzania finansami firmy.
