JPK_KR to jedna z bardziej rozbudowanych struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego, obejmująca pełne dane z ksiąg rachunkowych — zapisy na kontach syntetycznych i analitycznych, obroty i salda oraz dziennik księgowań. W przeciwieństwie do JPK_VAT nie jest przesyłany cyklicznie, lecz generowany na żądanie organów podatkowych w toku kontroli lub czynności sprawdzających, co oznacza, że system musi być gotowy wygenerować go poprawnie w każdej chwili.
Konfigurujemy systemy księgowe i ERP tak, aby generowanie JPK_KR było możliwe bez przygotowań na ostatnią chwilę — z zachowaniem spójności planu kont i poprawnym odwzorowaniem struktury księgi rachunkowej firmy.
Dlaczego JPK_KR wymaga starannego przygotowania planu kont
Plik JPK_KR odwzorowuje strukturę księgi głównej i ksiąg pomocniczych, dlatego jego jakość zależy bezpośrednio od tego, jak w systemie prowadzony jest plan kont. Jeśli konta analityczne są zakładane niespójnie albo zmieniana jest ich numeracja w trakcie roku obrotowego, wygenerowany plik może zawierać rozbieżności trudne do wytłumaczenia podczas kontroli. Analizujemy strukturę kont klienta i w razie potrzeby proponujemy uporządkowanie zasad ich zakładania, tak aby JPK_KR odzwierciedlał rzeczywiste zapisy księgowe w sposób przejrzysty dla kontrolującego.
Konfiguracja generowania pliku w systemie ERP
Większość systemów księgowych klasy ERP posiada wbudowany moduł eksportu do struktury JPK_KR, jednak wymaga on prawidłowej konfiguracji mapowania kont, okresów obrachunkowych oraz sposobu prezentacji zapisów korygujących. Konfigurujemy ten moduł i przeprowadzamy testowe wygenerowanie pliku za wybrany okres, sprawdzając zgodność sum kontrolnych z zestawieniem obrotów i sald oraz poprawność struktury XML zgodnie z aktualnie obowiązującym schematem Ministerstwa Finansów.
Gotowość na żądanie kontroli
Ponieważ JPK_KR jest przekazywany na żądanie, a termin na jego dostarczenie bywa krótki, kluczowe jest, aby firma mogła wygenerować plik bez opóźnień technicznych w dowolnym momencie roku. Pomagamy przygotować wewnętrzną procedurę na wypadek takiego żądania — kto w firmie odpowiada za wygenerowanie pliku, jak go zweryfikować przed przekazaniem oraz jak archiwizować kolejne wersje, jeśli w toku kontroli konieczne będzie uzupełnienie danych za dodatkowe okresy.
