Ryczałt ewidencjonowany to popularna forma opodatkowania dla jednoosobowych działalności i spółek, cechująca się uproszczoną ewidencją przychodów. Comarch ERP XT obsługuje ryczałt z automatycznym przypisywaniem stawek i generowaniem wymaganych raportów. Opisujemy, jak prawidłowo skonfigurować system XT dla podatnika na ryczałcie.
Ryczałt w Comarch ERP XT – dostępna funkcjonalność
Comarch ERP XT w trybie ryczałtu ewidencjonowanego prowadzi: ewidencję przychodów według stawek ryczałtowych (15%, 14%, 12%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3%), automatyczne wyliczenie podatku dla każdej stawki, generowanie zestawień kwartalnych dla celów zaliczkowych, wsparcie dla rocznego PIT-28. Tryb ryczałtu konfiguruje się w Ustawienia → Podatki → Forma opodatkowania → Ryczałt ewidencjonowany.
Konfiguracja stawek ryczałtu dla usług i towarów
Każda usługa lub towar w Comarch XT musi mieć przypisaną stawkę ryczałtu. Konfiguracja: w kartotece towaru/usługi → zakładka Podatki → Stawka ryczałtu. Przykładowe stawki: usługi IT i programistyczne – 12%, usługi wolnych zawodów (lekarz, architekt) – 14%, najem prywatny nieruchomości – 8,5%/12,5%, handel detaliczny – 3%. Źródłem stawek jest art. 12 ustawy o ryczałcie – sprawdź aktualną wersję, stawki były aktualizowane w 2021 i 2022 roku (Polski Ład). Błędna stawka = błędny podatek.
Ewidencja przychodów w trybie ryczałtu
W trybie ryczałtu Comarch XT automatycznie przypisuje wystawiane faktury do właściwej stawki ryczałtu na podstawie konfiguracji kartoteki towaru. Ewidencja przychodów (wymagana przez art. 15 ustawy o ryczałcie) jest automatycznie prowadzona przez system. Raport Ewidencja przychodów (Raporty → Podatki → Ewidencja przychodów) generuje zestawienie zgodne z wymaganiami ustawy, z podziałem na stawki ryczałtu. Ewidencję należy przechowywać przez 5 lat.
Mieszana działalność – różne stawki na jednej fakturze
Jeżeli firma świadczy usługi opodatkowane różnymi stawkami ryczałtu (np. usługi programistyczne 12% i usługi sprzedaży towarów 3%), każda pozycja faktury musi mieć odrębną stawkę. Comarch XT automatycznie dzieli przychód z faktury na części odpowiadające poszczególnym stawkom na podstawie kwot poszczególnych pozycji. Raport Zestawienie ryczałtu pokazuje sumaryczny przychód dla każdej stawki w danym miesiącu/kwartale.
Zaliczki na podatek ryczałtowy
Podatnicy ryczałtu płacą zaliczki miesięczne lub kwartalne. Comarch ERP XT automatycznie oblicza kwotę zaliczki na podstawie przychodów w danym okresie i konfigurowanych stawek ryczałtu. Raport Kalkulacja zaliczki ryczałtowej (Raporty → Podatki → Zaliczka ryczałtowa) pokazuje wyliczenie zaliczki z uwzględnieniem składek ZUS odliczanych od dochodu. Wydrukuj raport i użyj do wypełnienia przelewu podatkowego – Comarch XT nie wysyła automatycznie zaliczek do US (to manualna czynność podatnika).
Zmiana formy opodatkowania w trakcie roku
Zmiana z ryczałtu na KPiR (lub odwrotnie) jest możliwa co do zasady tylko na początku roku podatkowego (do 20 lutego). Comarch XT pozwala zmienić tryb ewidencji w Ustawienia → Podatki → Forma opodatkowania. Zmiana trybu w trakcie roku jest zabroniona przez przepisy (z wyjątkami, np. przekroczenie limitu przychodów). Jeżeli zmiana trybu jest konieczna, skonsultuj z doradcą podatkowym, a następnie skonfiguruj odpowiedni tryb w XT od początku nowego roku.
