Grupy kapitałowe z kilkoma spółkami powiązanymi mają obowiązek sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, eliminującego wzajemne transakcje i salda między spółkami grupy. Wapro Fakir wspiera ten proces, ale wymaga starannej konfiguracji danych źródłowych z każdej spółki.
Wspieramy proces konsolidacji grupy kapitałowej opartej na Wapro Fakir.
Na czym polega konsolidacja
Sprawozdania jednostkowe poszczególnych spółek grupy są sumowane, a następnie korygowane o eliminacje — wzajemne należności i zobowiązania między spółkami grupy, wzajemną sprzedaż i zakupy, oraz udziały kapitałowe.
Co przygotowujemy z każdej spółki
Każda spółka musi dostarczyć dane w spójnym formacie i według tego samego planu kont konsolidacyjnego — ujednolicamy sposób prezentacji danych, żeby proces sumowania i eliminacji przebiegał bez ręcznych korekt.
Eliminacje wzajemnych transakcji
Najbardziej pracochłonny etap to identyfikacja i wyeliminowanie transakcji wewnątrzgrupowych — sprzedaży między spółkami grupy, wzajemnych pożyczek i rozrachunków, które w sprawozdaniu skonsolidowanym nie powinny się podwajać.
Typowe trudności
Najczęściej problem dotyczy niezgodności sald między spółkami (spółka A wykazuje inną kwotę należności od spółki B niż spółka B wykazuje jako zobowiązanie) oraz różnych okresów zamknięcia ksiąg w poszczególnych spółkach grupy.