Wystawianie faktury do paragonu fiskalnego rządzi się ścisłymi przepisami: paragon musi zawierać NIP nabywcy, termin wystawienia faktury jest ograniczony do 3 miesięcy od końca miesiąca sprzedaży, a błędy w tym procesie mogą skutkować sankcjami podatkowymi zarówno dla sprzedawcy jak i nabywcy. Konfigurujemy prawidłową obsługę faktur do paragonów w Symfonii Handel i naprawiamy błędy w istniejących dokumentach.
Przepisy dotyczące faktury do paragonu
Od 2020 roku faktura VAT do paragonu fiskalnego może być wystawiona wyłącznie gdy paragon zawiera NIP nabywcy (a dla kas z 2021+: gdy NIP jest na paragonie). Paragon bez NIP nabywcy nie może być podstawą wystawienia faktury VAT dla podatnika VAT. Fakturę do paragonu można wystawić nie później niż do końca miesiąca, w którym upłynęły 3 miesiące od dokonania sprzedaży. Przepisy te eliminują praktykę zbierania paragonów i późniejszego masowego fakturowania.
Konfiguracja Symfonii Handel do obsługi FP
Konfigurujemy Symfonię Handel do prawidłowej obsługi faktur do paragonów (typ dokumentu FP w JPK_V7). Definiujemy oddzielną serię dokumentów dla FP lub odpowiedni typ dokumentu wyróżniający faktury do paragonów od zwykłych faktur. Konfigurujemy obowiązkowe pole "numer paragonu" wymagane do powiązania faktury z paragonem fiskalnym. Ustawiamy datę sprzedaży na FP jako datę paragonu, nie datę wystawienia faktury.
Oznaczenie FP w JPK_V7
Faktury wystawione do paragonów fiskalnych muszą być oznaczone symbolem "FP" w ewidencji VAT i JPK_V7. Oznaczenie FP dotyczy wyłącznie wartości podatku – faktury te nie zwiększają podstawy opodatkowania VAT (bo paragon już to zrobił). Konfigurujemy Symfonię Handel do automatycznego przypisywania oznaczenia FP dla tego typu dokumentów i weryfikujemy jego obecność w wygenerowanym JPK_V7.
Naprawa faktur wystawionych niezgodnie z przepisami
Faktury wystawione do paragonów bez NIP nabywcy lub po upływie terminu 3 miesięcy są dokumentami wystawionymi niezgodnie z przepisami. Identyfikujemy takie faktury w bazie Symfonii Handel przez filtr na typ dokumentu i datę wystawienia w stosunku do daty paragonu. Dla faktur wystawionych do paragonów bez NIP konieczne jest ich anulowanie i wystawienie prawidłowych dokumentów – konsultujemy postępowanie z doradcą podatkowym.
Obsługa kasy fiskalnej przy wystawianiu FP
Prawidłowy przepływ procesu FP: klient kupuje towar, podaje NIP i prosi o fakturę, kasjer wybiera sprzedaż z NIP na kasie fiskalnej (paragon z NIP), wysyła do Symfonii Handel polecenie wystawienia faktury do paragonu lub wystawia FP w Symfonii ręcznie po zakończeniu transakcji. Szkolimy kasjerów z obsługi transakcji z NIP nabywcy i konfigurujemy kasę fiskalną do drukowania paragonów z NIP. Testujemy cały przepływ transakcji.
Raportowanie i kontrola FP
Generujemy raporty kontrolne dla faktur do paragonów: lista FP za dany miesiąc z numerem paragonu, datą i wartością, porównanie sumy FP z sumą paragonów z NIP wydrukowanych przez kasę fiskalną (powinny być zbliżone), weryfikacja terminowości wystawiania FP (nie przekraczają 3-miesięcznego limitu). Raporty te pomagają utrzymać porządek w tym specyficznym typie dokumentów i zapobiegają naruszeniu przepisów z przesłaniem czasu.
