Bilans generowany przez Rewizora nexo wykazuje niezgodność – suma aktywów różni się od sumy pasywów, konto trafia do błędnej pozycji bilansowej lub wartość wykazywana jest z nieprawidłowym znakiem. Takie błędy dyskwalifikują sprawozdanie finansowe i muszą być bezwzględnie usunięte przed jego zatwierdzeniem. Naprawiamy niezgodności bilansu metodycznie, identyfikując rzeczywiste przyczyny a nie tylko objawy.
Niezgodność sumy bilansowej
W prawidłowo prowadzonej księgowości bilans zawsze się bilansuje – zasada podwójnego zapisu gwarantuje równość aktywów i pasywów. Gdy bilans w Rewizorze nexo nie bilansuje się, przyczyna niemal zawsze leży w konfiguracji zestawienia finansowego: konto ujęte po stronie aktywów bez powiązanego wpisu po stronie pasywów lub odwrotnie. Przeglądamy konfigurację zestawienia i identyfikujemy brakujące lub zduplikowane powiązania.
Konta z błędnymi znakami lub po błędnej stronie
Pozycja bilansu z ujemną wartością (np. ujemne zapasy lub ujemny kapitał zakładowy) sygnalizuje błąd w konfiguracji: konto ze znakiem ujemnym zamiast dodatniego lub konto aktywne przypisane do pasywów. Identyfikujemy konkretną pozycję bilansu z nieprawidłową wartością i korygujemy jej definicję w konfiguracji zestawień.
Konta niepowiązane z żadną pozycją bilansu
Konto z saldowem bilansowe niepowiązane z żadną pozycją bilansu powoduje, że jego wartość nie jest ujęta w sumie bilansowej. To typowe dla nowo utworzonych kont analitycznych, które nie zostały dodane do konfiguracji zestawień. Identyfikujemy takie konta i przypisujemy je do właściwych pozycji bilansu.
Weryfikacja bilansu po naprawie
Po każdej zmianie konfiguracji zestawień generujemy bilans i sprawdzamy: sumę bilansową (aktywa = pasywa), zgodność ze sprawozdaniem za poprzedni rok (bilans otwarcia = bilans zamknięcia poprzedniego roku) i zgodność wyniku finansowego z RZiS. Dopiero po potwierdzeniu prawidłowości wszystkich tych kontroli uznajemy naprawę za zakończoną.
Naprawiamy błędy bilansu w Rewizorze nexo – przed terminem zamknięcia roku lub złożenia sprawozdania finansowego. Zapraszamy do kontaktu.
