Rejestry VAT w Comarch ERP XL to podstawa generowania pliku JPK_V7 i deklaracji VAT. Prawidłowa konfiguracja rejestrów – ich typów, stawek i powiązań ze schematami SAK – decyduje o poprawności całej ewidencji VAT.
Typy rejestrów VAT w XL
Comarch ERP XL obsługuje rejestry sprzedaży (dla VAT należnego) i rejestry zakupu (dla VAT naliczonego). Każdy rejestr ma typ: krajowy, wewnątrzwspólnotowy (WNT/WDT), eksport/import. Dla każdego rejestru konfiguruje się: stawki VAT, które mogą być w nim ujmowane, sposób rozliczania (kasowy lub memoriałowy), oraz powiązanie z kontem kont VAT w planie kont. Firma może mieć kilka rejestrów tego samego typu – np. osobne rejestry dla różnych typów transakcji (krajowe, WNT, import).
Konfiguracja stawek VAT w rejestrach
Dla każdej stawki VAT (23%, 8%, 5%, 0%, zwolnienie, nie dotyczy) konfiguruje się w systemie: stawkę procentową, konto konta dla VAT należnego lub naliczonego, sposób ujmowania w JPK_V7 (pole K_15, K_16 itd. dla VAT należnego lub K_39, K_40 itd. dla VAT naliczonego). Nieprawidłowe mapowanie stawki VAT na pole JPK powoduje błędne wartości w deklaracji. Po każdej zmianie przepisów VAT (np. nowe stawki, zmiany w polach JPK) konfigurację stawek należy zaktualizować.
Rejestr VAT a metoda kasowa
Firmy rozliczające VAT metodą kasową (VAT należny wykazują po otrzymaniu zapłaty) muszą skonfigurować rejestr sprzedaży w trybie kasowym. W XL wymaga to zaznaczenia opcji Metoda kasowa dla rejestru sprzedaży i skonfigurowania mechanizmu śledzenia płatności powiązanych z fakturami. JPK_V7 dla metody kasowej zawiera zarówno daty wystawienia faktury, jak i daty otrzymania zapłaty – obydwie muszą być prawidłowo rejestrowane w systemie.
Powiązanie rejestrów z SAK
Schemat automatycznego księgowania (SAK) dla każdego dokumentu musi wskazywać właściwy rejestr VAT, do którego dokument ma trafić. Jeśli schemat wskazuje na nieprawidłowy rejestr, dokument jest ujmowany w złej kategorii JPK. Sprawdzenie powiązań SAK → rejestr VAT jest zalecane po każdej zmianie konfiguracji rejestrów lub po aktualizacji systemu, która mogła zresetować domyślne przypisania.
Zamknięcie okresu VAT
Po wygenerowaniu i wysyłce JPK_V7 za dany miesiąc rejestr VAT za ten miesiąc powinien być zamknięty, aby zapobiec niezamierzonym modyfikacjom. Zamknięcie rejestru realizuje się przez zamknięcie okresu obrachunkowego w module Administracja. Jeśli konieczna jest korekta po zamknięciu, należy wystawić dokument korygujący z datą bieżącą lub odblokować zamknięty miesiąc zgodnie z procedurą opisaną w artykule o odblokowaniu zamkniętych okresów.
