Plik JPK (Jednolity Plik Kontrolny) generowany przez WAPRO Kaper musi być poprawny strukturalnie i merytorycznie – błędy w pliku JPK mogą skutkować odrzuceniem przez bramkę MF, wezwaniem z urzędu skarbowego lub koniecznością składania korekty. Najczęstsze błędy JPK to nieprawidłowe kody GTU, brakujące NIP-y kontrahentów, błędna suma kontrolna lub niezgodna struktura XML. Nasz serwis naprawia błędy JPK w WAPRO Kaper i przygotowuje prawidłowe pliki do wysyłki.
Błąd JPK wykryty przez bramkę MF jest mniej kosztowny niż błąd merytoryczny wykryty dopiero podczas kontroli skarbowej. Pomagamy nie tylko naprawić bieżące błędy, ale też wdrożyć procedurę weryfikacji JPK przed każdą wysyłką.
Najczęstsze błędy strukturalne pliku JPK
Bramka Ministerstwa Finansów sprawdza strukturę pliku JPK według schematu XSD. Typowe błędy strukturalne to: brak wymaganego pola (np. brak NIP kontrahenta dla faktury powyżej 15 tys. zł), nieprawidłowy format daty (oczekiwany YYYY-MM-DD, a podany DD.MM.YYYY), wartości poza dopuszczalnym zakresem (ujemna kwota w polu netto VAT dla faktury zakupowej – zamiast faktury korygującej), niezgodny znacznik XML (błąd kodowania znaków specjalnych, np. ampersand w nazwie firmy nie zakodowany jako &).
Weryfikacja pliku JPK przed wysyłką
WAPRO Kaper ma wbudowany walidator JPK, który sprawdza plik przed wysyłką. Uruchamiamy walidację z menu Deklaracje → JPK → Waliduj. Każdy błąd jest wylistowany z opisem pola i wartości powodującej problem. Naprawiamy wskazane błędy w danych źródłowych (rejestrach VAT, kartotekach kontrahentów) i generujemy plik JPK ponownie. Dodatkową weryfikację można przeprowadzić zewnętrznym narzędziem (np. aplikacja Klient JPK od MF lub walidator online).
Błędy merytoryczne w JPK_V7
Poza błędami strukturalnymi JPK_V7 może zawierać błędy merytoryczne: brakujące kody GTU dla towarów i usług objętych obowiązkiem oznaczenia (GTU_01 dla napojów alkoholowych przez GTU_13 dla usług transportowych), brak oznaczenia TP (powiązane podmioty) dla transakcji z podmiotami powiązanymi, brak oznaczenia MPP dla transakcji z odwrotnym obciążeniem VAT. Sprawdzamy każde z tych oznaczeń i konfigurujemy je w WAPRO Kaper przez właściwe przypisanie kodów GTU do grup towarowych i konfigurację znaczników procedur.
Postępowanie po odrzuceniu JPK przez bramkę MF
Jeśli plik JPK został odrzucony przez bramkę MF, w odpowiedzi UPO pojawia się kod błędu i opis. Najczęstsze kody: -11, -12 (błąd schematu XML), -401 (błąd podpisu), -200 (brak uprawnienia do składania JPK za dany podmiot). Analizujemy kod błędu, naprawiamy wskazany problem i ponownie wysyłamy plik. Upewnijmy się, że plik jest podpisany aktualnym kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub profilem zaufanym – wygasłe certyfikaty to jeden z częstszych powodów odrzucenia.
