Plik JPK_MAG zawiera dane z ewidencji magazynowej: stany towarów, ruchy magazynowe (PZ, WZ, MM, RW, PW) za wskazany okres. Jest wymagany od podmiotów objętych kontrolą podatkową, gdy organ chce zweryfikować prawidłowość ewidencji stanów towarowych i rozchodów. Humansoft HermesSQL posiada moduł generowania JPK_MAG, jednak jego poprawność zależy od jakości danych magazynowych w systemie.
Nasz serwis przygotowuje i weryfikuje plik JPK_MAG z HermesSQL, dbając o jego zgodność ze schematem MF i kompletność ewidencji magazynowej.
Zawartość i wymagania JPK_MAG
Plik JPK_MAG musi zawierać:
- Dane identyfikacyjne podmiotu (NIP, dane firmy)
- Wykaz towarów z kodami i opisami
- Stan magazynu na początek okresu dla każdego towaru
- Wszystkie dokumenty przychodowe (PZ, PW) i rozchodowe (WZ, RW) za okres
- Stan magazynu na koniec okresu
- Dane kontrahentów na dokumentach
Weryfikacja danych przed generowaniem
Przed generowaniem JPK_MAG weryfikujemy kompletność ewidencji magazynowej: czy za wskazany okres nie ma luk w numeracji dokumentów, czy wszystkie dokumenty są zatwierdzone, czy stany na koniec okresu są zgodne z historią ruchów. Problemy z ewidencją (ujemne stany, zduplikowane dokumenty) muszą być naprawione przed wygenerowaniem pliku.
Naprawa ewidencji magazynowej
Jeśli w toku weryfikacji wykryjemy błędy w ewidencji magazynowej, naprawiamy je zgodnie z zasadami rachunkowości: korekty dokumentów, dokumenty inwentaryzacyjne, storno błędnych zapisów. Po naprawie regenerujemy i weryfikujemy plik JPK_MAG. Pomagamy też przygotować wyjaśnienia do organu, jeśli kontrola dotyczy konkretnych pozycji magazynowych.
