Zestawienia finansowe w Comarch ERP Optima – bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie obrotów i sald – to kluczowe dokumenty sprawozdawczości finansowej. Ich prawidłowa konfiguracja i wygenerowanie to obowiązek każdej firmy prowadzącej pełną księgowość. Opisujemy, jak skonfigurować zestawienia finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Zestawienia finansowe w module Księga Handlowa
Comarch ERP Optima zawiera predefiniowane szablony zestawień finansowych zgodne z Ustawą o Rachunkowości: Bilans (aktywa i pasywa), Rachunek Zysków i Strat (wariant porównawczy i kalkulacyjny), Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym, Rachunek Przepływów Pieniężnych. Szablony dostępne są w Księgowość → Zestawienia finansowe. Każdy szablon zawiera mapowanie kont z planu kont na pozycje zestawienia – to mapowanie wymaga dostosowania do indywidualnego planu kont firmy.
Konfiguracja bilansu – mapowanie kont
W edytorze zestawień finansowych (Księgowość → Zestawienia → edytuj Bilans) każda pozycja bilansu (np. A.I. Wartości niematerialne i prawne, B.I. Środki trwałe) ma przypisane konta z planu kont, których salda sumują się w danej pozycji. Przy pierwszym wdrożeniu lub po zmianie planu kont sprawdź, czy mapowanie jest kompletne: każde konto bilansowe powinno być uwzględnione w co najmniej jednej pozycji zestawienia. Konta nieprzypisane do żadnej pozycji nie pojawią się w zestawieniu – ich salda „zginą" i bilans będzie niekompletny.
Rachunek Zysków i Strat – wariant porównawczy vs kalkulacyjny
Comarch ERP Optima obsługuje oba warianty RZiS. Wariant porównawczy dzieli koszty według rodzaju (materiały, wynagrodzenia, amortyzacja – konta grupy 4xx), wariant kalkulacyjny – według funkcji (koszt wytworzenia, koszty sprzedaży, zarząd – konta grupy 5xx). Wyboru wariantu dokonuje się w polityce rachunkowości firmy. W konfiguracji Optimy ustaw właściwy wariant w Konfiguracja Firmy → Księgowość → Parametry zestawień. Zmiana wariantu w trakcie roku wymaga korekty historycznych zapisów na kontach.
Weryfikacja zestawień przed sprawozdaniem
Przed ostatecznym wydrukiem zestawień finansowych na koniec roku wykonaj kontrolną weryfikację: suma aktywów bilansu musi być równa sumie pasywów, wynik finansowy w RZiS musi być zgodny z saldem konta 860 (Wynik finansowy) w bilansie, przepływy pieniężne powinny być zgodne z rzeczywistymi zmianami sald kont kasowych i bankowych. Jakiekolwiek rozbieżności wskazują na błędy w planie kont, mapowaniu lub w danych księgowych.
Zestawienia dla małej jednostki i mikroprzedsiębiorcy
Małe jednostki i mikroprzedsiębiorcy stosują uproszczone formy sprawozdawczości finansowej, zgodnie z Załącznikiem nr 4 lub 5 do Ustawy o Rachunkowości. Comarch ERP Optima zawiera szablony dla uproszczonej formy bilansu i RZiS. Wybierz odpowiedni szablon w Konfiguracja Firmy → Zestawienia finansowe → Typ jednostki. Uproszczone zestawienia mają mniej szczegółowe pozycje i mogą być składane bez rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale.
Eksport zestawień do e-Sprawozdań MF
Comarch ERP Optima umożliwia eksport rocznych sprawozdań finansowych w formacie XML zgodnym z wymaganiami e-Sprawozdań Ministerstwa Finansów. Funkcja dostępna w Raporty → e-Sprawozdania. Wygenerowany plik XML składa się elektronicznie przez system e-KRS (dla podmiotów wpisanych do KRS) lub e-Deklaracje (dla pozostałych). Sprawozdanie musi być podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub przez ePUAP.
